כאשר ארגונים גדלים - גדל בהתאם הקושי לאבחן יעילות, עמידה ביעדים, ובדיקת תקינות המסלול שעליו הם צועדים. ראשי ארגונים נעזרים במדדים המסייעים להם למדוד את ההצלחה, לנבא את תחילתה של מגמה שלילית או קיפאון, ובהתאם - לקבל החלטות באופן מושכל.
מדדי הפעולות הפיננסיות הם כלי מפתח לארגונים עבור מדידת הביצועים הפיננסיים שלהם. על ידי מעקב אחר מדדים אלו, ארגונים יכולים לזהות תחומי חוזק וחולשה בניהול הכספים, להתאים את הגישה שלהם למתרחש, ובסופו של דבר לייצר יותר יעילות כלכלית לארגון.
למי שלא מעורב בתחום בחיי היומיום - יתכן שחלק מן המושגים ישמעו זרים או מאיימים, ולא תמיד מובן הקשר בינם לבין העזרה למנהיגות הארגון בהובלה נכונה קדימה.
בפוסט הזה אדון במספר מדדים שאני משתמשת בהם באופן שוטף בתחום הכספים (בפוסטים הקודמים דנתי במדדי הכנסות ומדדי מכירות) ויש סיכוי סביר שבמהלך עבודתכם בתחום התפעול העסקי תיחשפו אליהם.
Runway
זהו מדד המציג את התשובה לשאלה: ״כמה זמן ארגון יכול לקיים את פעילותו בהתבסס על עתודות המזומנים הנוכחיות וקצב השריפה שלו?״
מדד זה מחושב על ידי חלוקת כמות המזומנים הזמינה/נזילה בשיעור שריפת המזומנים החודשית הממוצעת. מדד זה חשוב לארגונים מכיוון שהוא עוזר להם לקבוע כמה זמן יש להם לפני שהם צריכים להשיג מימון נוסף או להגדיל הכנסות כדי לקיים את פעילותם.
Net and Gross Cash Burn vs. Collection
(שריפת מזומנים נטו וברוטו לעומת גבייה מלקוחות)
שריפת מזומנים מודדת את כמות המזומנים שארגון משתמש בה בכל חודש כדי לכסות את ההוצאות התפעוליות שלו.
שריפת המזומנים ברוטו כוללת את כל תזרים המזומנים, לרבות הוצאות תפעול והוצאות הון.
שריפת מזומנים נטו היא שריפת המזומנים ברוטו בניכוי כל תזרים מזומנים, כגון הכנסות או מימון.
השוואת שריפת המזומנים לגביה, המודדת את כמות המזומנים שהתקבלו מלקוחות, יכולה לעזור לארגונים להבין את מצב תזרים המזומנים שלהם ולזהות תחומים לשיפור.
Revenue Recognition
(הכרה בהכנסות)
הכרה בהכנסות היא תהליך ההכרה בהכנסות בדוחות הכספיים של ארגון.
זה חשוב לארגונים מכיוון שזה משפיע על העיתוי ועל כמות ההכנסות המדווחות, מה שבתורו יכול להשפיע על הביצועים הפיננסיים והערכת השווי של הארגון.
על ידי מעקב אחר הכרה בהכנסות, ארגונים יכולים להבטיח שהדוחות הכספיים שלהם מדויקים ועומדים בתקנים חשבונאיים.
למשל - חברה המוכרת מנוי חודשי, וקיבלה חוזה הפרוש על פני שנה, תכיר בהכנסה רק באחד חלקי שנים-עשר מסך סכום החוזה בכל חודש.
ישנם כללים ותקנים חשבונאיים להכרה בהכנסה עבור מנויים, פרויקטים מתמשכים ועוד. ארגון צריך להיות מודע לדרך שבה מחושבת ההכרה בהכנסה מכל אחד ממוצריו, והשפעתה על חישוב הרווח.
Net New ARR vs. Gross BurnARR
חדש נטו לעומת שריפת מזומנים ברוטוARR חדש נטו (Annual Recurring Revenue) מודד את הסכום נטו של הכנסות חדשות שנוצרו משירותים מבוססי מנויים.
שריפה ברוטו היא הסכום הכולל של מזומן המשמש לכיסוי הוצאות תפעול.
על ידי השוואת ARR חדש נטו לשריפה ברוטו, ארגונים יכולים לקבוע אם הם מייצרים מספיק הכנסות חדשות כדי לכסות את ההוצאות שלהם, או שהם צריכים להתאים את אסטרטגיית התמחור או המכירה שלהם כדי להגדיל את ההכנסות.
Average Gross and Net Burn
(שריפת מזומנים ממוצעת ברוטו ונטו)
שריפה ממוצעת ברוטו ונטו מודדת את כמות המזומנים החודשית הממוצעת המשמשת את הארגון לכיסוי הוצאות התפעול שלו.
שריפה ברוטו כוללת את כל תזרימי המזומנים היוצאים (עמודת החובה בחשבון הבנק למשל), בעוד שריפה נטו היא השריפה הגולמית פחות כל תזרים מזומנים (עמודת החובה מינוס עמודת הזכות בחשבון הבנק למשל).
על ידי מעקב אחר השריפה הממוצעת ברוטו ונטו, ארגונים יכולים להעריך את מצבם הפיננסי הכולל ולזהות אזורים שבהם הם עשויים להזדקק לצמצום הוצאות או להגדיל הכנסות.
לסיכום,לכל ארגון יש את המדדים הנוגעים להכנסה הנכונים עבורו, אלה הם המדדים השכיחים ביותר בהם נתקלתי במהלך עבודתי.בפרקים הבאים אדון המדדים הנוגעים ליעילות ו- Headcount.